Estrategia de
Optimización
Fiscal

de gasto fiscal a activo corporativo

Estrategia de Optimización Fiscal

de gasto fiscal a activo corporativo

¿CUÁNTO DE LAS UTILIDADES SALE DE LA EMPRESA?

30% ISR
+
10% PTU
HASTA 40% SALE DE
LA EMPRESA CADA AÑO
Edificio corporativo con flujos de capital
ISR 30%
PTU 10%
El costo ya existe. La diferencia está en el destino del dinero.

¿Y SI PUDIÉRAMOS CONVERTIR ESA OBLIGACIÓN
FISCAL EN UN ACTIVO EMPRESARIAL?

Estrategia 100% deducible conforme a ley

Protección
Empresarial
Protección Empresarial
Formación
de Activos
Formación de Activos
Capitalización
Corporativa
Capitalización Corporativa
Eficiencia
Fiscal
Eficiencia Fiscal
Más que una deducción. Una estrategia inteligente de retención de capital.

¿CÓMO FUNCIONA ESTA ESTRATEGIA?

HOMBRE CLAVE

Cómo funciona la estrategia de Hombre Clave
La persona que genera un impacto directo en la estabilidad y rentabilidad de la empresa.

¿QUÉ SUCEDERÍA SI
ESA PERSONA FALTARA?

¿Qué sucedería si esa persona faltara?
COSTO EMPRESARIAL Una pérdida humana puede convertirse en una pérdida financiera.

LA EMPRESA GANA EN CUALQUIER ESCENARIO

SI EL EVENTO OCURRE

SUMA ASEGURADA
LIQUIDEZ INMEDIATA
PROTECCIÓN EMPRESARIAL
HOMBRE CLAVE
Hombre Clave

SI EL EVENTO NO OCURRE

DEVOLUCIÓN DE PRIMAS
CAPITAL ACUMULADO
ACTIVO CORPORATIVO
AHORRO DE ISR Y PTU DURANTE EL PLAN
BENEFICIO FISCAL HOY. VALOR EMPRESARIAL MAÑANA.

PARÁMETROS ESTRATÉGICOS

Utilidad de la Empresa
$1,000,000
Reparto de PTU (10%)
Pago de Dividendos
Valor UDI Inicial (MXN)
Plazo de Proyección

Escenario 1: Modelo Tradicional (Sin Estrategia - Flujo Pasivo)

Utilidad Anual Base: $1,000,000 Impuestos Totales: 40%

PARÁMETROS ESTRATÉGICOS

Utilidad de la Empresa
$1,000,000
Reparto de PTU (10%)
Monto Anual Invertido
$400,000
Equiparar Prima a Hombre Clave
Tasa Anual CETES
6.5%
Deducción Ajuste por Inflación
Valor UDI Inicial (MXN)
Plazo de Proyección

Escenario 2: Inversión en CETES Directa (Erosión del Interés Compuesto)

Utilidad Neta: $600,000 Inversión CETES: $400,000 Promedio Rendimiento CETES: 6.5%

PARÁMETROS ESTRATÉGICOS

Utilidad de la Empresa
$1,000,000
Reparto de PTU (10%)
Prima Hombre Clave
$400,485
Impacto Fiscal al Rescate
Valor UDI Inicial (MXN)
Plazo de Proyección

Escenario 3: Estrategia de Hombre Clave (Protección y Retorno en UDIs)

Prima Seguro: 45,285 UDIs Ahorro Fiscal (40% de prima): $160,194 Devolución Dotal: 445,168 UDIs

PARÁMETROS ESTRATÉGICOS

Utilidad de la Empresa
$1,000,000
Reparto de PTU (10%)
Prima de la Póliza
$400,485
Tasa Anual CETES
6.5%
Impacto Fiscal al Rescate
Deducción Ajuste por Inflación
Valor UDI Inicial (MXN)
Plazo de Proyección

Escenario 4: Hombre Clave + Reinversión del Ahorro Fiscal en CETES

Utilidad de la Empresa: $1,000,000 Ahorro Invertido en CETES: $160,194 Promedio Rendimiento CETES: 6.5% Retorno por Supervivencia: 445,168 UDIs

Simulador Comparativo de Flujo y Capitalización (Resumen de Escenarios)

Utilidad Anual de la Empresa
$1,000,000
Reparto de PTU (10%)
Pago de Dividendos
Equiparar Prima en CETES
Aportación Anual (Prima de Seguro)
$400,000
Tasa Estimada Anual de CETES
6.5%
Deducción Ajuste por Inflación
Proyección de Inflación Anual 4.5%
Impacto Fiscal al Rescate
Valor UDI Inicial (MXN)
Plazo de Proyección

Ganancia Patrimonial con Estrategia Fiscal

(Escenario 3 vs Escenario 1)
$2,076,591

Suma Asegurada Inicial (Protección)

(Reserva de Blindaje Corporativo)
$17,000,000
★ Blindaje Operativo + Capitalización Estratégica: Protección patrimonial líquida ante pérdida de talento clave + Conversión de la carga fiscal en un activo corporativo 100% deducible y con diferimiento de ISR.
6.0M 7.8M 9.1M 9.8M
1. Solo Caja $6,000,000
2. Inv. CETES $7,810,110
3. Hombre Clave $9,162,657
4. HC + CETES $9,886,701

¿Y EL IMPUESTO
CUANDO EL DINERO REGRESA?

EL CAPITAL REGRESA
SE REINVIERTE EN EL MISMO AÑO
IMPUESTO NEUTRALIZADO
EXPANSIÓN
INFRAESTRUCTURA
CAPITAL DE TRABAJO
NUEVOS PROYECTOS
La prima deduce a la entrada. El capital deduce a la salida. La ganancia queda completa.

EL BLINDAJE LEGAL
DE LA ESTRATEGIA

ART. 27
FRACC. XII LISR

Deducción autorizada al 100%

ART. 51 RLISR

Plazo ≤ 20 años Prima nivelada Beneficiario irrevocable

RELACIÓN LABORAL
COMPROBABLE

Hombre Clave vinculado a la empresa

REGISTRO CNSF

Producto Prudential supervisado oficialmente
EL BLINDAJE NO ESTÁ EN LA PROMESA. ESTÁ EN EL MARCO LEGAL QUE LA RESPALDA.

¿VA A SEGUIR FINANCIANDO AL SAT… O A TU EMPRESA?

EL COSTO YA EXISTE.
LA DECISIÓN
NO ES SI LO PAGAS, SINO DÓNDE LO ENVÍAS.
LA ESTRATEGIA DETERMINA
SI CONSTRUYES PATRIMONIO
O SIMPLEMENTE FINANCIAS A OTROS.
SE PIERDE.
NO CONSTRUYE.
NO REGRESA.
SE TRANSFORMA.
SE CONSTRUYE.
SE MULTIPLICA.
EL MISMO DINERO. DOS DESTINOS.
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